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FP2級 資産設計提案業務 2020年1月Vol-1

問題 1
ファイナンシャル・プランナー(以下「FP」という)が、ファイナンシャル・プランニング業務を行ううえでは関連業法等を順守することが重要である。FPの行為に関する次の(ア)~(エ)の記述について、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

(ア)税理士資格を有していないFPが、相続対策を検討している顧客に対し、有料の相談業務において、仮定の事例に基づく一般的な解説を行った。

(イ)生命保険募集人・保険仲立人の登録をしていないFPが、一般的な生命保険商品の商品性の概要を説明したうえで、ライフプラン設計を行い、顧客に提案した。

(ウ)投資助言・代理業の登録をしていないFPが、特定の顧客に対し、特定企業の公表されている決算報告書を用いて、その特定企業の株式に関する具体的な投資時期等の判断や助言を行った。

(エ)社会保険労務士資格を有していないFPが、顧客が持参した「ねんきん定期便」を基に公的年金の受給見込み額を計算した。

 

問題解説

(ア)〇 
相続対策を検討している顧客に対し、有料の相談業務において、仮定の事例に基づく一般的な解説はできます。
(イ)〇 
一般的な生命保険商品の商品性の概要を説明したうえで、ライフプラン設計を行い、顧客に提案はできます。
(ウ)✕
特定企業の株式に関する具体的な投資時期等の判断や助言はできません。

(エ)〇
顧客が持参した「ねんきん定期便」を基に公的年金の受給見込み額を計算した。


 

問題 2
次のうち、特定商取引法におけるクーリング・オフ制度の対象となる取引として、最も不適切なものはどれか。

1.電話勧誘販売により消費者が学習教材を購入した。

2.事業者が消費者の自宅を訪問し、消費者から宝飾品を買い取った。

3.連鎖販売取引により消費者が化粧品を購入した(化粧品は未開封)。

4.通信販売により消費者が書籍を購入した。


 

問題解説

4.通信販売により消費者が書籍を購入した。
クーリングオフとは、一定の契約に限り、一定期間、説明不要で無条件で申込みの撤回または契約を解除できる法制度です。

通信販売においては、消費者からの「商品」「指定権利」の売買契約の申込みの撤回を原則可能としますが、事業者が通信販売の広告で返品特約に関する記載を経済産業省令で定めたルールにより行った場合はその限りではないとします。 なお、法律に基づいた申込みの撤回や契約解除を行う場合には、購入者が商品等を受け取った日から8日まで解約等を可能とし、返品のための送料は購入者の負担とします。これらを通じて、当事者双方のバランスを図っています。(経済産業省のHPより)


 

クーリング・オフ制度に関する問題
特定商取引法におけるクーリング・オフ制度の対象

 

問題 3
下記<資料>は、2019年12月31日時点の横川さん夫婦(翔馬さんと恵里さん)のYX銀行(日本国内に本店のある普通銀行)における金融資産(時価)の一覧表である。この時点においてYX銀行が破綻した場合に、預金保険制度によって保護される金融資産の金額に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる数値を解答欄に記入しなさい。

・ 翔馬さんの金融資産のうち、預金保険制度によって保護される金額は( ア )万円である。

・ 恵里さんの金融資産のうち、預金保険制度によって保護される金額は( イ )万円である。

 

問題解説

預金保険制度によって保護される金融資産の金額に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる数値を解答欄に記入しなさい。

(ア)1,000(万円)
翔馬さんの金融資産
1金融機関ごと1000万円まで補償される、
普通預金 145万円+165万円=310万円
定期預金 400万円
財形貯蓄 340万円
合計が1050万円になりますが上限の1000万円が補償されます。

(イ)235(万円)
恵理さんの金融資産
1金融機関ごと1000万円まで補償される、
普通預金 65万円+30万円=95万円
定期預金 100万円+40万円=140万円
合計が235万円が補償されます。
外貨預金や、投資信託や個人向け国債は、銀行窓口で購入したとしても、預金ではないため預金保険制度の対象外です。

 

預金保険制度に関する問題
預金保険制度によって保護される金額 

 

問題 4
下記<資料>に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。

・ YL株式とYM株式の株価をPBR(株価純資産倍率)で比較した場合、( ア )株式の方が安といえる。
・ YL株式とYM株式の配当利回りを比較した場合、( イ )株式の方が高い。

1.(ア)YL (イ)YL

2.(ア)YL (イ)YM

3.(ア)YM (イ)YL

4.(ア)YM (イ)YM

 

問題解説
1.(ア)YL (イ)YL
「YL株式<YM株式」なので、2.261倍のYL株式の方が低いので割安と評価されます。
「YL株式>YM株式」なので、配当利回りは1.62%のYL株式の方が高くなります。

 

株価の利回りに関する問題
PER(株価収益率)。PBR(株価純資産倍率)。ROE(自己資本利益率。PBR(株価純資産倍率)。

問題 5
平尾さんはKA投資信託を新規募集時に100万口購入し、特定口座(源泉徴収口座)で保有して収益分配金を受け取っている。下記<資料>に基づき、平尾さんが保有するKA投資信託に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。・ 平尾さんが、KA投資信託を新規募集時に100万口購入した際に、支払った購入時手数料(税込み)は、( ア )である。
・ <資料>の収益分配時に、平尾さんに支払われた収益分配金のうち、普通分配金(1万口当たり)は( イ )である。

1.(ア)33,000円 (イ) 500円

2.(ア)33,000円 (イ)2,000円

3.(ア)22,000円 (イ) 500円

4.(ア)22,000円 (イ)2,000円

 

問題解説

支払った購入時手数料(税込み)は、33,000円である。
普通分配金(1万口当たり)は2,000円である。

 

 

 

収益分配金の計算に関する問題
投資信託の収益分配後の個別元本等の計算 

 

問題 6

下記<資料>の債券を取得日から7年後に売却した場合における所有期間利回り(単利・年率)を計算しなさい。なお、手数料や税金等については考慮しないものとし、計算結果については小数点以下第4位を切り捨てること。また、解答に当たっては、解答用紙に記載されている単位に従うこと(解答用紙に記載されているマス目に数値を記入すること)。

 

問題解説

所有期間利回り(単利・年率)は1.728(%)

 

表面利率(クーポンレート)に関する問題
配当利回り、PBR(株価純資産倍率)、PER(株価収益率)、ROE(自己資本利益率) 

 

問題 7
岡さんは、8年前に相続により取得し、その後継続して居住している自宅の土地および建物の売却を検討している。売却に係る状況が下記<資料>のとおりである場合、所得税における課税長期譲渡所得の金額として、正しいものはどれか

1. 1,930万円

2. 1,740万円

3. 1,660万円

4. 1,480万円

 

問題解説

2. 1,740万円

課税長期譲渡所得金額=譲渡金額-(取得費+譲渡費用)-特別控除額

の式で表します、この時に取得費用が不明な時は「譲渡金額×5%」で算出できます(5200万円x5%=260万円)。
5200万円-(260万円+200万円)-3000万円=1740万円となります。


 

譲渡所得に関する問題
株式の譲渡所得。課税長期譲渡所得の金額。土地や建物の譲渡所得。投資信託の譲渡所得

 

問題 8
大久保さんは、FPの沼田さんに不動産取引に係る消費税について質問をした。下記の空欄(ア)~(ウ)にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。

1.(ア)建物の建築代金 (イ)かかりません (ウ)融資事務手数料

2.(ア)建物の建築代金 (イ)かかります (ウ)保証料

3.(ア)土地の購入代金 (イ)かかります (ウ)融資事務手数料

4.(ア)土地の購入代金 (イ)かかりません (ウ)保証料

 

問題解説
1.(ア)建物の建築代金 (イ)かかりません (ウ)融資事務手数料

個人が土地を購入して自宅を建築する場合、建物の建築代金 に対して消費税がかかります。」
個人が居住用として借りているアパートの家賃には、原則として、消費税がかかりません。
「例えば融資事務手数料に対して、消費税がかかります。」

 

消費税に関する問題
不動産取引に係る消費税。マンションを購入。土地(敷地の共有持分)の価格 

 

問題 9

この登記事項証明書に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。 下記<資料>は増田一郎さんが所有する土地の登記事項証明書の一部である。この登記事項証明書に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
1.株式会社TK銀行からの借入れに係る抵当権の登記が記載されている欄(A)は、権利部の乙区である。

2.増田一郎さんが債務の弁済を怠った場合、株式会社TK銀行は、債権を回収するためにこの土地の競売を裁判所に申し立てることができる。

3.この土地には株式会社TK銀行の抵当権が設定されているが、別途、ほかの金融機関が抵当権を設定することも可能である。

4.増田一郎さんが株式会社TK銀行への債務を完済した場合、当該抵当権の登記は自動的に抹消される。

 

問題解説
4.✕
債務を完済した場合、当該抵当権の登記は自動的に抹消されません。

1.〇
抵当権の登記が記載されている欄(A)は、権利部の乙区である。
2.〇
債務の弁済を怠った場合、株式会社TK銀行は、債権を回収するためにこの土地の競売を裁判所に申し立てることができる。
3.〇
抵当権が設定されているが、別途、ほかの金融機関が抵当権を設定することも可能である。

 

不動産登記に関する問題
登記事項証明書

 

問題 10
建築基準法に従い、下記<資料>の甲土地に建物を建てる場合の建築面積の最高限度として、正しいものはどれか。なお、<資料>に記載のない条件については一切考慮しないこととする。1. 73.6m2

2. 105.6m2

3. 110.4m2

4. 115.2m2

 

問題解説

3. 110.4m2

 

建築面積に関する問題
建築面積の最高限度と延べ面積(床面積の合計)